Bảng cân đối kế toán tái phân loại

Cách hoạt động

Vốn lưu động = tài sản ngắn hạn − nợ ngắn hạn · Biên ngân quỹ = (khoản phải thu + tiền mặt) − nợ ngắn hạn · Biên cấu trúc = vốn chủ sở hữu − tài sản cố định

Mẫu bảng cân đối theo luật định được dựng để nộp báo cáo, không phải để đọc. Tái phân loại nó theo tính thanh khoản sẽ cho ra ba biên số trả lời ba câu hỏi khác nhau. Vốn lưu động hỏi tài sản ngắn hạn có bù được nợ ngắn hạn hay không. Biên ngân quỹ hỏi đúng câu đó nhưng không tính hàng tồn kho — câu hỏi khó hơn, và cũng là câu mà vốn lưu động lặng lẽ trả lời 'có'. Biên cấu trúc hỏi tiền của chính bạn có bù được khoản đầu tư dài hạn hay không, hay ngân hàng mới là bên tài trợ cho tòa nhà.

Công cụ này chạy hoàn toàn trong trình duyệt của bạn. Không có gì bạn nhập được gửi đến máy chủ, được lưu trữ hay được ghi nhật ký.

Câu hỏi thường gặp

Vì sao biên ngân quỹ loại hàng tồn kho ra?

Vì hàng tồn kho là tài sản ngắn hạn chậm chuyển thành tiền nhất, và thường cũng kém chắc chắn nhất. Một doanh nghiệp có vốn lưu động dương nhưng biên ngân quỹ âm chỉ có thể trả nợ ngắn hạn bằng cách bán hàng tồn kho — điều đó ổn cho đến tháng mà hàng không bán được.

Biên cấu trúc âm nghĩa là gì?

Tài sản cố định của bạn tốn nhiều hơn vốn chủ sở hữu, nên một phần khoản đầu tư dài hạn được tài trợ bằng nợ. Điều này phổ biến và không tự động là xấu; nó thành vấn đề khi khoản nợ là ngắn hạn, vì khi đó bạn đang tài trợ một tài sản mười năm bằng một hạn mức một năm.

Hệ số thanh toán hiện hành bao nhiêu là lành mạnh?

Khoảng từ 1.2 đến 2.0 ở phần lớn doanh nghiệp thương mại. Dưới 1 nghĩa là nợ ngắn hạn vượt tài sản ngắn hạn. Cao hơn 2 nhiều cũng không phải phần thưởng — nó thường có nghĩa là tiền để không hoặc hàng tồn kho không ai luân chuyển.

Những khoản nợ nào là ngắn hạn?

Bất cứ khoản nào đến hạn trong vòng mười hai tháng, kể cả phần của một khoản vay dài hạn đến hạn trong năm. Để phần đó nằm lại ở cột dài hạn là cách phổ biến nhất khiến phép tính này tự tô hồng.