Yeniden sınıflandırılmış bilanço

Nasıl çalışır

İşletme sermayesi = dönen varlıklar − kısa vadeli borçlar · Hazine marjı = (alacaklar + nakit) − kısa vadeli borçlar · Yapısal marj = özkaynak − duran varlıklar

Yasal şablon okunmak için değil, beyan edilmek için tasarlanmıştır. Likiditeye göre yeniden sınıflandırmak, üç farklı soruyu yanıtlayan üç marj üretir. İşletme sermayesi, kısa vadeli varlıkların kısa vadeli borçları karşılayıp karşılamadığını sorar. Hazine marjı aynı soruyu stoku saymadan sorar — daha zor olan soru ve işletme sermayesinin sessizce 'evet' dediği soru. Yapısal marj ise uzun vadeli yatırımınızı kendi paranızın mı karşıladığını, yoksa binayı bankanın mı finanse ettiğini sorar.

Bu araç tamamen tarayıcınızda çalışır. Yazdıklarınız bir sunucuya gönderilmez, saklanmaz ve kaydedilmez.

Sıkça sorulan sorular

Hazine marjı neden stokları hariç tutuyor?

Çünkü stok, nakde dönüşmesi en yavaş ve çoğu zaman en belirsiz dönen varlıktır. İşletme sermayesi pozitif, hazine marjı negatif olan bir işletme kısa vadeli borçlarını ancak stok satarak karşılayabilir — ki bu, stokun satılmadığı aya kadar sorun değildir.

Negatif bir yapısal marj ne anlama gelir?

Duran varlıklarınız özkaynağınızdan pahalıdır; yani uzun vadeli yatırımın bir kısmı borçla finanse edilmiştir. Yaygındır ve kendiliğinden kötü değildir; borç kısa vadeli olduğunda sorun olur, çünkü on yıllık bir varlığı bir yıllık bir imkânla finanse ediyorsunuzdur.

Sağlıklı bir cari oran nedir?

Çoğu ticari işletmede yaklaşık 1,2 ile 2,0 arasında. 1'in altı, kısa vadeli borçların kısa vadeli varlıkları aştığı anlamına gelir. 2'nin epey üzerinde olmak da bir ödül değildir — genelde atıl nakit ya da kimsenin hareket ettirmediği stok demektir.

Hangi yükümlülükler kısa vadelidir?

On iki ay içinde vadesi gelen her şey; uzun vadeli bir kredinin yıl içinde vadesi gelen kısmı dahil. Bu hesabın kendini olduğundan iyi göstermesinin en yaygın yolu, o kısmı uzun vadeli sütunda bırakmaktır.