Calculateur de capital investi net

Comment ça marche

Capital investi net = immobilisations + (actifs d'exploitation − trésorerie − passifs d'exploitation)

La parenthèse correspond au besoin en fonds de roulement d'exploitation : ce que le cycle quotidien absorbe une fois que les fournisseurs ont financé leur part. La trésorerie est soustraite parce qu'elle n'est pas investie dans l'exploitation — elle dort. C'est l'étape que ce calcul invite à rater : la trésorerie a donc son propre champ, au lieu d'être quelque chose que vous seriez censé avoir déjà retiré.

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Questions fréquentes

Pourquoi retirer la trésorerie ?

Parce que le capital investi net mesure ce qui est engagé dans l'exploitation de l'entreprise. La trésorerie sur un compte n'est engagée nulle part, et la laisser surévalue le capital dont votre activité a réellement besoin.

Qu'est-ce qui compte comme passif d'exploitation ?

Les passifs non financiers : dettes fournisseurs, charges à payer, produits constatés d'avance. La dette bancaire et les emprunts relèvent du financement, pas de l'exploitation, et n'ont pas leur place ici.

À quoi cela me sert-il ?

C'est le dénominateur de la rentabilité du capital investi. Le résultat d'exploitation divisé par ce chiffre vous dit ce que l'entreprise gagne sur le capital qu'elle immobilise vraiment.